Una mejor forma de tributaci\u00f3n<\/strong><\/p>\n\n\n\nNuestro an\u00e1lisis apunta a reformas espec\u00edficas que podr\u00edan ayudar a los pa\u00edses de AM\u00c9RICA LATINA a abordar su problem\u00e1tica fiscal, de crecimiento y de equidad.<\/p>\n\n\n\n
Por el lado del IRPF, en la regi\u00f3n se observan claras fallas de dise\u00f1o: tasas reglamentarias bajas, umbrales de ingreso demasiado altos y deducciones generalizadas y regresivas (que tienden a beneficiar a los ricos). Estas erosionan la base impositiva y empeoran la distribuci\u00f3n del ingreso.<\/p>\n\n\n\n
Un trabajador en una de las cinco mayores econom\u00edas de AM\u00c9RICA LATINA (AL-5) -Brasil, Chile, Colombia, M\u00e9xico y Per\u00fa- tendr\u00eda que ganar el equivalente a 10 veces el PIB per c\u00e1pita del pa\u00eds para pagar la tasa reglamentaria m\u00e1xima del impuesto sobre la renta de las personas f\u00edsicas. Adem\u00e1s, ese trabajador se beneficiar\u00eda considerablemente de deducciones impositivas, que reducir\u00edan sustancialmente el monto que deber\u00eda pagar.<\/p>\n\n\n\n
En cambio, ese mismo trabajador, si viviera en uno de los pa\u00edses de la OCDE, tendr\u00eda que ganar tan solo 3,5 veces el PIB per c\u00e1pita del pa\u00eds para estar sujeto a la tasa m\u00e1xima del IRPF, que en promedio es bastante m\u00e1s alta que en los pa\u00edses de AM\u00c9RICA LATINA.<\/p>\n\n\n\n
Reducir las deducciones del IRPF en los pa\u00edses de AL-5 servir\u00eda para simplificar el sistema, incrementar los ingresos y lograr que la tributaci\u00f3n sea m\u00e1s progresiva \u2014de modo que las personas que ganan m\u00e1s tambi\u00e9n paguen m\u00e1s impuestos\u2014 sin gravar m\u00e1s a los trabajadores de ingreso bajo o medio en el sector formal.<\/p>\n\n\n\n
Si no se modifican los otros par\u00e1metros, y si se eliminaran las deducciones del impuesto sobre la renta de las personas f\u00edsicas (es decir, simplificando el IRPF para que se apliquen solo sus tasas reglamentarias), los ingresos del IRPF en el pa\u00eds promedio de AL-5 se duplicar\u00edan, al elevar la tasa efectiva que pagar\u00eda el 10% m\u00e1s rico de los asalariados. Hay que se\u00f1alar que esto tambi\u00e9n mejorar\u00eda la equidad, dado que las deducciones benefician de forma desproporcionada a los hogares de ingresos m\u00e1s altos en AM\u00c9RICA LATINA.<\/p>\n\n\n\n
Los incentivos bien focalizados en los trabajadores con salarios bajos, por ejemplo mediante cr\u00e9ditos tributarios sobre la renta del trabajo (EITC por su sigla en ingl\u00e9s Earned Income Tax Credit), podr\u00edan estimular su participaci\u00f3n en el mercado laboral y ayudar a reducir la brecha de g\u00e9nero. Tambi\u00e9n podr\u00edan estimular la formalizaci\u00f3n de la mano de obra al compensar parcialmente las aportaciones a la seguridad social, ayudando as\u00ed a mejorar la recaudaci\u00f3n de ingresos.<\/p>\n\n\n\n
Tambi\u00e9n se podr\u00eda reformar el IRPJ. Al alinear las tasas se podr\u00eda ayudar a atraer inversi\u00f3n y a aliviar el problema de traslado de las utilidades, y una reducci\u00f3n de las ventajas y deducciones tributarias podr\u00eda establecer condiciones m\u00e1s igualitarias. Las reformas en curso de los impuestos sobre la renta de las sociedades a escala mundial brindan una buena oportunidad para replantear la tributaci\u00f3n de las empresas en AM\u00c9RICA LATINA.<\/p>\n\n\n\n
En cuanto a las inquietudes relativas a la equidad, los pa\u00edses de AM\u00c9RICA LATINA podr\u00edan fortalecer el IVA abordando la cuesti\u00f3n de las tasas reducidas y las exenciones, y con transferencias bien focalizadas que incentiven el uso de m\u00e9todos electr\u00f3nicos de pago (por ejemplo, el programa de la tarjeta social en Uruguay). La econom\u00eda digital debe ser gravada con el IVA de la misma forma que otros sectores de la econom\u00eda para evitar la erosi\u00f3n de la base tributaria.<\/p>\n\n\n\n
Dos factores clave: el respaldo p\u00fablico y el momento adecuado.<\/p>\n\n\n\n
El respaldo del p\u00fablico es esencial a la hora de ejecutar reformas tributarias. En una regi\u00f3n en donde es baja la percepci\u00f3n y la confianza de que los impuestos se aprovechan bien, las reformas tributarias deben ir acompa\u00f1adas de mejoras en la calidad y composici\u00f3n del gasto p\u00fablico y en la equidad general de la pol\u00edtica fiscal.<\/p>\n\n\n\n
El momento en que se toman las medidas es crucial. Es importante seguir apoyando los medios de subsistencia para lograr una recuperaci\u00f3n s\u00f3lida. Los pa\u00edses con menos margen de maniobra fiscal quiz\u00e1 tengan que reformar sus sistemas tributarios m\u00e1s pronto, lo cual puede ayudar a apuntalar la confianza en sus marcos fiscales a mediano plazo.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"
La mayor\u00eda de los pa\u00edses de AM\u00c9RICA LATINA presentan una importante brecha entre la recaudaci\u00f3n efectiva y la potencial, algo que puede atribuirse solo en parte al grado de desarrollo de la regi\u00f3n. Los pa\u00edses de AM\u00c9RICA LATINA recaudaron 13 puntos porcentuales del PIB menos en ingresos tributarios que el pa\u00eds medio de la Organizaci\u00f3n […]<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":187,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[31,8,12],"tags":[],"class_list":["post-186","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-america-latina","category-economia","category-mexico"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/impuesto.xyz\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/186","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/impuesto.xyz\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/impuesto.xyz\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/impuesto.xyz\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/impuesto.xyz\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=186"}],"version-history":[{"count":3,"href":"https:\/\/impuesto.xyz\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/186\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":191,"href":"https:\/\/impuesto.xyz\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/186\/revisions\/191"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/impuesto.xyz\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/media\/187"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/impuesto.xyz\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=186"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/impuesto.xyz\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=186"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/impuesto.xyz\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=186"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}